Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков

На протяжении последних лет деятельность по налоговой оптимизации занимает все более важное место в повседневной практике различных предприятий и организаций. Возможность осуществления оптимизации обусловлена не просто снижением налоговых платежей, но именно их законностью и отсутствием негативных последствий со стороны налоговых органов и собственников компании.
На семинаре будут рассмотрены вопросы оптимизации налогообложения, даны рекомендации по поиску баланса между желанием снизить налоговые платежи и возможными налоговыми рисками.

День 1

Основные направления налоговой политики в практике оптимизации в 2023 году
• Полезные изменения и тренды в налоговом планировании
• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией
• Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ
• Обоснованная и необоснованная налоговая выгода
• Практика по налоговой ответственности за третьих лиц
• Какие схемы не рекомендуется применять
• Налоговые ловушки, как их обойти
• Налоговый бенчмаркинг
• Налоговая диагностика
• Налоговая нагрузка
• Налоговые риски
• Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности

Льготные предприятия как инструмент налоговой оптимизации
• ИТ-компании
• «Сколково»
• Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%)
• Дробления бизнеса: когда обоснованно, а когда нет?
• УСН, ПСН. Схема дробления бизнеса
• Способы снижения налоговых рисков дробления бизнеса — реальность деятельности и деловая цель

Практикум-упражнение «Задачи по налоговой оптимизации»

День 2

Карта налоговой оптимизации: обзор основных возможностей налоговой оптимизации
• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
• Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1, 21.5 п. 1 ст. 251 НК)
• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы)
• Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли

Налог на прибыль
• Льготы по налогу на прибыль
• Оптимальная учетная политика
• Работа с убытками. Перенос убытков на будущие периоды
• Работа с расходами по налогу на прибыль

НДС
• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУ АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
• Операции, облагаемые НДС
• Налоговые вычеты
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки
• Налоговые льготы по НДС (освобождение). Всегда ли хорошо освобождение от НДС
• НДС в группе компаний
• Вопросы оптимизации НДС. Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?

Иные виды налогов и сборов
• Страховые взносы
• Налог на имущество организаций

Налоговая оптимизация и работа с рисками в группах компаний
• Налоговый контроль цен
• Трансфертное ценообразование
• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса

Практикум-упражнение «Построение схемы холдинговой промышленной группы»